马耳他2025年财政预算- – 亮点

马耳他的经济持续扩张。预计国家赤字将在2024年下降至4%，到2027年进一步降至2.6%，低于欧盟3%的债务门槛。2024年的债务占GDP比率预计为49.5%，而2025年几乎没有变化，预计为50.1%。2024年上半年，实际GDP增长率为5.9%，下半年预测为4.9%，2025年则为4.3%。2024年的GDP将达到223亿欧元。

公共服务、系统和个人正感受到这种强劲增长的影响。在此背景下，2025年预算承诺进一步投资于社会支持项目和计划，旨在提高生活水平和福祉。2025年的生活成本调整（COLA）定为5.24欧元，国家最低工资将提高至每周221.78欧元。失业率预计将稳定在3.5%，而到2024年底，就业将增长4.6%，2024年期间将增长4.1%。通货膨胀率预计将从2023年的5.7%降至2024年的2.5%，2025年预计进一步降至2.1%。

到2024年底的亮点包括计划对经济移民政策进行公众咨询。2025年将推出专门针对迁往马耳他的电子竞技运动员的签证，以及一项涵盖“同工同酬”的新法律。马耳他将在2025年最后一个季度推出其雄心勃勃的“2025愿景”，概述通过关注健康、教育、可持续发展、就业、技术和数字化等多个领域来改善公民生活质量的计划。

马耳他2025年财政预算- - 亮点

支持措施	細節
社会措施	新的生活成本调整（COLA）定为5.24欧元，学生、退休人员和领取社会福利的人将受益于进一步的增加。学生津贴将按比例增加。最低工资将提高至每周221.78欧元，增加8.24欧元。成功康复并就业的前药物成瘾者将获得两年的社会保障积分。 2005年至2007年出生的儿童将有资格享受六个月的免费健身房会员资格。 2.5亿欧元将支持50多个公共社会合作伙伴关系（PSP）。对志愿部门的资助将包括培训、研究和资源，并计划在马耳他南部建立一个综合服务中心。企业向专注于环境、动物福利和社会领域的非政府组织（NGO）捐款将享有最高500欧元的税收抵免。为食品生产商和零售商提供新的财务激励，以折扣价格出售临近过期的产品或将其捐赠给慈善机构。将建立新的食品安全管理局，作为该领域的唯一监管机构，在危机期间负责食品安全。政府将继续提供能源、动物饲料和粮食的补贴。
家庭支持	每对夫妇的婚姻补助将增加到 1,000 欧元。每个孩子的儿童津贴将增加 250 欧元。 16 岁以后仍在接受教育的孩子的父母将有资格获得每年支付的 500 欧元福利。照顾接受专门治疗的孩子的父母将获得 750 欧元的税收抵免 - 高于目前的 500 欧元。同样的税收抵免也将扩展到有资格享受社会福利的父母和失业的父母。第三个及以后的孩子将获得 1,500 欧元的奖金，增加了 500 欧元。寄养津贴将增加到每名 21 岁以下的寄养个人每周 120 欧元。接受 IVF 治疗的自雇准父母将享受与受雇 IVF 接受者相同的 100 小时带薪假期，而自雇父亲将有资格享受与受雇父亲目前享有的相同的 10 天/80 小时带薪育儿假。私立学校儿童的父母也将受益，幼儿园费用最高扣除额从 1,600 欧元增加到 3,500 欧元，小学费用最高扣除额从 1,900 欧元增加到 4,600 欧元，中学费用最高扣除额从 2,600 欧元增加到 6,500 欧元。 75 至 79 岁的人，无论是住在家里还是自己支付的房子里，他们的补助金将增加到 350 欧元（之前是300 欧元）。居家护理计划的补助金额将从 8,000 欧元增加至 8,500 欧元。
养老金	养老金将每周增加 8 欧元/每年 416 欧元。丧偶养老金领取者和 1962 年之前出生的人将根据既定的逐步免税政策进行调整——80% 的养老金收入将免税，丧偶养老金领取者和 61 岁以上的人的额外养老金福利也将免税。 1976 年以后出生的人的全额养老金资格要求将从 41 年延长到 42 年的 NI 缴费年限。社会保障缴费不足的人的养老金奖金率将增加，最高可达 1,000 欧元。残疾退休人员将获得增加的养老金，以弥补失去的残疾津贴，并确保他们的收入符合国家最低工资标准。雇主有义务为员工提供职业养老金计划，但无需缴纳。政府将为每位员工每月缴纳最高 100 欧元。
税收	免税范围将扩大，根据个人的婚姻/父母状况，可节省 345 欧元至 675 欧元。女性卫生用品和其他用于治疗女性特定癌症的基本医疗用品将适用零增值税税率。当地小型生产商生产的葡萄酒、低酒精啤酒和葡萄酒将降低消费税。十年内投资 6800 万欧元，实施集成税务和海关管理功能的数字 IT 系统，让纳税人能够实时核实其纳税状况。虽然马耳他推迟实施经合组织支柱 2 针对大型跨国公司的 15% 全球最低税率，但政府正在与欧盟委员会谈判，以推出符合欧盟国家援助规则和 BEPS 支柱 2 要求的补助金或税收抵免。
商业	将家族企业转让给后代的税率将保持在 1.5%。为了将马耳他定位为首屈一指的行政服务中心，2025 年预算扩大了高素质人员计划，将受监管和不受监管的后台职能提供商纳入其中。 DiHubMT（欧洲数字创新中心）将继续为初创企业和中小企业提供指导、高性能计算机用于研究目的以及预加速器和孵化器支持。计划推出具有安全智能手机访问功能的数字身份钱包。进一步立法提升马耳他在金融服务领域的地位，重点关注家族办公室、飞机租赁、金融科技和人工智能。有关有限合伙企业的新法律将于 2025 年颁布。
房地产	将继续为首次购房者提供免税，并为第二次购房者提供部分印花税退税。仍将为首次购房者提供 10,000 欧元的补助。将延长为马耳他房产提供 15,000 欧元补助、为戈佐岛房产提供 40,000 欧元补助的期限。符合条件的房产包括 UCA 中的房产、超过 20 年且空置七年的房产以及符合批准标准的新建房产。对于位于 UCA 的房产或超过 20 年且在转让前至少连续七年空置的房产，将持续享受房产价值前 75万欧元的所得税和关税豁免。对于位于 UCA 的房产、超过 20 年且空置七年的房产和符合批准标准的新开发项目，将持续享受前 30万欧元修复和装修费用最高 54,000 欧元的增值税退税。计划实施临时永佃权赎回计划以扩大资格。
清洁与绿色	政府扩大对住宅可再生能源投资的激励措施，包括水净化系统、旧房水井修复、光伏板、太阳能热水器、热泵热水器和储能电池。战略清洁能源愿景包括制定国家可再生能源政策、通过协商评估市场准备情况、投资大规模储能电池和实施第二个互连器。战略环境评估认为，六个潜在可再生能源项目区域中有两个对环境有利。在马耳他专属经济区开发风能，在领海开发太阳能项目，包括海上浮动风电场和近岸浮动太阳能装置。宣布为 Ħal Luqa、Ħal Lija、San Ġiljan 和 Ħal Kirkop 开展公共和绿地再生项目。政府将投资智能交通管理系统。即将出台的国家战略将推动自行车作为替代交通方式。扩大对新电动汽车（最高 8,000 欧元）、摩托车（最高 2,000 欧元）、电动助力车、电动自行车的补助；旧车报废；对轮椅无障碍出租车以及转换为燃气或电力的激励措施。电动汽车和续航里程至少为 50 公里的插电式混合动力汽车在首次登记后的五年内仍可免征登记税和年度道路牌照费。继续投资免费公共交通，包括扩大渡轮路线和车辆、快速渡轮服务以及促进海上运输的项目。开始建造新的废物管理设施，用于分离混合大件废物并回收木材和金属等材料。有机加工产生的废物将转化为清洁能源和土壤添加剂。启动一项 3.1 亿欧元的 10 年期国家计划，投资符合欧洲指令的高质量供水。新的国家水灌溉管理计划，以应对农业和渔业的气候风险。

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