Trong thế giới kết nối toàn cầu ngày nay, Malta cung cấp một lựa chọn hấp dẫn và chiến lược cho những cá nhân tìm kiếm các giải pháp tối ưu hóa thuế và cư trú. Một yếu tố chính trong sức hấp dẫn của Malta là cơ sở chuyển tiền thuế, áp dụng cho những cá nhân thường trú nhưng không thường trú tại Malta.
Cơ sở chuyển tiền là gì?
Theo luật của Malta, những cá nhân thường trú tại Malta nhưng không thường trú chỉ phải chịu thuế đối với thu nhập và lợi nhuận từ vốn phát sinh tại Malta, cũng như thu nhập nước ngoài được nhận (chuyển đi) tại Malta. Đáng chú ý là lợi nhuận từ vốn nước ngoài, ngay cả khi được chuyển đi, đều được miễn hoàn toàn thuế của Malta.
Điều này mang lại lợi thế đáng kể về thuế cho những cá nhân di chuyển quốc tế, với điều kiện họ quản lý hiệu quả các khoản kiều hối của mình.
Ai đủ điều kiện để được hưởng Cơ sở chuyển tiền thuế tại Malta?
Để được hưởng lợi từ cơ sở chuyển tiền thuế, một cá nhân phải đáp ứng các tiêu chí sau:
- Có tình trạng cư trú tại Malta đủ điều kiện để được hưởng chế độ thuế này;
- Dành đủ thời gian ở Malta:
– Dành 183 ngày trở lên trong một năm dương lịch sẽ tự động khiến bạn trở thành cư dân nộp thuế,
– Dành ít hơn 183 ngày cũng có thể đủ điều kiện để bạn trở thành cư dân nộp thuế nếu Malta là trung tâm lợi ích quan trọng của bạn và bạn liên tục dành thời gian ở Malta trong suốt cả năm;
- Không phải là người cư trú tại Malta.
Điều này được áp dụng tự động. Bạn không cần phải nộp đơn xin tình trạng thuế đặc biệt để được hưởng lợi từ cơ sở chuyển tiền, miễn là đáp ứng các điều kiện này.
Những gì phải chịu thuế?
Theo cơ sở chuyển tiền:
Phải chịu thuế ở Malta:
- Thu nhập và Lợi nhuận từ vốn kiếm được hoặc phát sinh tại Malta,
- Thu nhập nước ngoài được chuyển đến Malta.
Không chịu thuế ở Malta:
- Thu nhập nước ngoài không được chuyển về Malta,
- Thu nhập từ vốn nước ngoài ngay cả khi chuyển về Malta
Cân nhắc
Mặc dù chế độ này có lợi, nhưng vẫn có các nghĩa vụ tuân thủ:
- Phải nộp tờ khai thuế hàng năm cho Ủy viên doanh thu,
- Phải lưu giữ hồ sơ chính xác về các khoản chuyển tiền,
- Nghĩa vụ thuế tối thiểu đối với cá nhân không cư trú là 5.000 € mỗi năm. Số tiền này bao gồm bất kỳ khoản thuế nào của Malta được khấu trừ tại nguồn nhưng không bao gồm bất kỳ khoản thuế nào phải trả khi chuyển nhượng bất động sản nằm ở Malta. Mức tối thiểu này được giảm bớt do bất kỳ khoản miễn thuế hai lần nào được áp dụng cho cá nhân đó.
- Chỉ có thể yêu cầu miễn thuế hai lần đối với thu nhập thực sự được chuyển về Malta mà thuế đã được nộp ở nước ngoài.
- Nghĩa vụ thuế tối thiểu đối với cá nhân không cư trú không áp dụng đối với những cá nhân có thu nhập nước ngoài dưới 35.000 € hoặc là người thụ hưởng một số chương trình Cư trú của Malta.
Giảm thuế hai lần
Malta cung cấp cứu trợ theo mạng lưới các hiệp định đánh thuế hai lần (DTA) của mình, cho phép thuế đã nộp ở một quốc gia khác được khấu trừ vào thuế Malta đối với cùng một khoản thu nhập, đảm bảo không có thuế hai lần đối với các khoản tiền chuyển đi.
Tại sao điều này quan trọng
Cơ sở chuyển tiền cho phép những người có giá trị tài sản ròng cao và các doanh nhân quốc tế được hưởng vị thế thuế thuận lợi trong khi vẫn duy trì lối sống Địa Trung Hải, quyền cư trú và tiếp cận dịch vụ chăm sóc sức khỏe và giáo dục chất lượng. Malta là thành viên của Liên minh Châu Âu.
Đối với các chuyên gia tư vấn cho khách hàng di chuyển toàn cầu, việc hiểu cơ sở chuyển tiền không phải là nơi định cư tại Malta là điều cần thiết để xây dựng các chiến lược thuế và tái định cư toàn diện.
Nếu bạn muốn hiểu cách thức áp dụng điều này đối với bạn hoặc Khách hàng của bạn, hãy thoải mái kết nối hoặc gửi email cho chúng tôi – các chuyên gia Thuế của chúng tôi sẽ rất vui lòng hỗ trợ. Malta có thể là bước đi thông minh tiếp theo. Liên hệ với chúng tôi tại Vertex Alliance.
